Važnost novčanih tokova u kompanijama proizlazi iz činjenice da su oni važni, ali ne i jedini pokazatelji uspješnosti poslovanja. Novac je glavni i osnovni resurs svakog poslovanja ali i završni rezultat istog. Uz novčane tokove u kompaniji, usko se vezuje i likvidnost imovine koja se u kraćem vremenskom periodu može pretvoriti u novac za pokriće dospjelih obveza. Kako bi se održala likvidnost kompanija, neizostavno je precizno planiranje financijskog toka. U planiranje, se mora svakako uključiti ciklus novčanog toka, to jest, vrijeme koje je potrebno kako bi se novac koji je kompanija dala za kupnju sirovina i materijala ponovno vratio u obliku novca koji će biti zarada od prodaje usluga i proizvoda. Kada pričamo o optimalnom upravljanju ciklusom, podrazumijeva se težnja prema što kraćem ciklusu zbog vezivanja sredstava u njemu, kao i zbog troškova financiranja novčanog jaza. To se postiže skraćenjem razdoblja vezivanja kupaca i zaliha kao i produljenjem razdoblja vezivanja dobavljača. Na temelju ranije spomenutog, izrađuju se izvještaji o novčanom toku koji omogućuju menadžmentu procjenu uspješnosti upravljanja gotovinom kao i procjenu budućih tokova gotovine kako bi se, eventualno, izbjegle blokade žiro računa. Uz to, izvještaj o novčanom toku služi za prijenos informacija menadžerima, investitorima, ali i kreditorima o priljevima i odljevima novca tijekom jednog obračunskog razdoblja. Ovdje treba naglasiti da se dobitak ili gubitak iz računa dobitka i gubitka (RDG) i ostvarenje povećanja ili smanjenja gotovog novca u praksi skoro nikada neće podudarati.