prikaz prve stranice dokumenta Uloga vanjske revizije u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kod poslovnih banaka
  Preuzmi
PDF 482.94 KB
završni rad
Uloga vanjske revizije u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kod poslovnih banaka
Zagreb: Sveučilište u Zagrebu, Pravni fakultet, 2023. urn:nbn:hr:199:809630
Rilović, Ema
Sveučilište u Zagrebu
Pravni fakultet
Financijsko pravo i financijska znanost

Institucijski repozitorij: Repozitorij Pravnog fakulteta Sveučilišta u Zagrebu

Citirajte ovaj rad

Rilović, E. (2023). Uloga vanjske revizije u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kod poslovnih banaka (Završni rad). Zagreb: Sveučilište u Zagrebu, Pravni fakultet. Preuzeto s https://urn.nsk.hr/urn:nbn:hr:199:809630

Rilović, Ema. "Uloga vanjske revizije u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kod poslovnih banaka." Završni rad, Sveučilište u Zagrebu, Pravni fakultet, 2023. https://urn.nsk.hr/urn:nbn:hr:199:809630

Rilović, Ema. "Uloga vanjske revizije u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kod poslovnih banaka." Završni rad, Sveučilište u Zagrebu, Pravni fakultet, 2023. https://urn.nsk.hr/urn:nbn:hr:199:809630

Rilović, E. (2023). 'Uloga vanjske revizije u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kod poslovnih banaka', Završni rad, Sveučilište u Zagrebu, Pravni fakultet, citirano: 18.12.2024., https://urn.nsk.hr/urn:nbn:hr:199:809630

Rilović E. Uloga vanjske revizije u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kod poslovnih banaka [Završni rad]. Zagreb: Sveučilište u Zagrebu, Pravni fakultet; 2023 [pristupljeno 18.12.2024.] Dostupno na: https://urn.nsk.hr/urn:nbn:hr:199:809630

E. Rilović, "Uloga vanjske revizije u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kod poslovnih banaka", Završni rad, Sveučilište u Zagrebu, Pravni fakultet, Zagreb, 2023. Dostupno na: https://urn.nsk.hr/urn:nbn:hr:199:809630

Za citiranje koristite ovu mrežnu adresu: https://urn.nsk.hr/urn:nbn:hr:199:809630
Podaci o radu
NaslovUloga vanjske revizije u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kod poslovnih banaka
Naslov (engleski)The role of external audit in the anti-money laundering and counter-terrorism financing at commercial banks
AutorEma Rilović
MentorSonja Cindori (mentor)
Član povjerenstvaSonja Cindori (predsjednik povjerenstva)
Član povjerenstvaJasna Bogovac (član povjerenstva)
Član povjerenstvaIrena Klemenčić (član povjerenstva)
Ustanova koja je dodijelila
akademski / stručni stupanj		Sveučilište u Zagrebu
Pravni fakultet
(Financijsko pravo i financijska znanost)
Zagreb
Datum i država obrane2023-07-10, Hrvatska
Znanstveno / umjetničko
područje, polje i grana		DRUŠTVENE ZNANOSTI
Pravo
Sažetak
Banke imaju iznimno važnu ulogu u sustavu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma s obzirom da je temelj njihova poslovanja novac, odnosno zaprimanje novčanih sredstava u obliku oročenih ili a vista depozita te plasiranje novčanih sredstava u obliku kredita. Svojim poslovanjem banke imaju velik utjecaj na nacionalno gospodarstvo i javni interes. Kako bi uspješno pratile te pravodobno zaustavile i prijavile sumnjive transakcije i klijente, banke su dužne uspostaviti sustav unutarnjih kontrola, kojim su propisane kontrole i mjere koje će zaposlenici provoditi u cilju učinkovitog sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma. Banke su obveznici revizije godišnjih financijskih izvještaja, čime vanjski revizori dobivaju ulogu preventivnog tijela, ukoliko uoče da banka nije poslovala u skladu sa regulatornim okvirom, uspostavljenim unutarnjim kontrolama i mjerama te ukoliko smatraju da sustav unutarnjih kontrola nije učinkovit. U radu se prikazuje na koji način vanjska revizorska društva mogu utjecati na prevenciju sustava pranja novca i financiranja terorizma u poslovnim bankama u Republici Hrvatskoj.
Sažetak (engleski)
Banks have an exceedingly important role in the anti-money laundering and counter-terrorism financing system, considering that their business is based on money: receiving funds in the form of fixed-term deposits or a vista deposits and placing funds in the form of loans. Through their operations, banks have a great influence on the national economy and public interest. In order to successfully monitor, prevent and report suspicious transactions and clients, banks are required to establish a system of internal controls, which prescribes controls and measures to be implemented by employees in order to effectively prevent money laundering and terrorist financing. Banks are obliged to audit annual financial statements, which gives external auditors the role of a preventive body, if they notice that the bank did not operate in accordance with the regulatory framework, established internal controls and measures, and if they believe that the system of internal controls is not effective. The paper shows how external auditing companies can influence the prevention of money laundering and terrorist financing systems in commercial banks in the Republic of Croatia. Keywords: money laundering, banks, risk management, internal controls, external audit
Ključne riječi
Ključne riječi (engleski)
Jezikhrvatski
URN:NBNurn:nbn:hr:199:809630
Studijski programNaziv: Porezni studij
Vrsta studija: stručni
Stupanj studija: preddiplomski
Akademski / stručni naziv: stručni/a prvostupnik/prvostupnica porezne struke (bacc. admin. tribut.)
Vrsta resursaTekst
Način izrade datotekeIzvorno digitalna
Prava pristupaOtvoreni pristup
Uvjeti korištenjaIkona licence Zaštićeno autorskim pravom.
Datum i vrijeme pohrane2023-07-12 06:30:01